国债资金管理办法，企业债券管理条例的介绍

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1，企业债券管理条例的介绍
2，国家重点技术改造项目国债专项资金管理办法的总则
3，如何撰写国债资金申请报告
4，国家重点技术改造项目国债专项资金管理办法的使用管理
5，储蓄国债电子式的认购金额是否有规定
6，昆明市对使用省财政转贷国债资金借款管理办法的通知
7，如何投资国债具体是如何操作的
8，储蓄式国债
9，企业大额资金使用与管理办法

1，企业债券管理条例的介绍

为了加强对企业债券的管理，引导资金的合理流向，保护投资者的合法权益，国务院在1987年3月27日发布了《企业债券管理暂行条例》。随着企业债券市场规模的扩大，国务院于1993年8月2日以中华人民共和国国务院第121号令发布施行了《企业债券管理条例》（以下简称《条例》），这个条例发布后，原发布的《企业债券管理暂行条例》同时废止。

企业债券管理条例的介绍

2，国家重点技术改造项目国债专项资金管理办法的总则

第一条　为了贯彻落实党中央、国务院增发财政债券支持企业技术改造的决策，根据国债专项资金支持技术改造的任务及要求，使国债专项资金切实发挥引导支持作用，特制定本办法。第二条　本办法所称国家重点技术改造项目是指：用国家国债专项资金支持的由国家组织安排的技术改造贷款项目。第三条　本办法所称国债专项资金是指：中央财政债券资金和中央财政转贷地方财政的债券资金。第四条　本办法所称的国家重点技术改造贷款是指：用国家国债专项资金支持的由国家组织安排的技术改造人民币贷款。

国家重点技术改造项目国债专项资金管理办法的总则

3，如何撰写国债资金申请报告

中国项目可行性研究中心 2012-05-16 浏览: 自1998年以来，中央政府为实施经济宏观调控的需要，通过增发长期建设国债筹措的主要用于基础设施建设等方面的财政专项资金。提交国债资金申请报告后，国债资金拨款按现行基本建设预算内资金的拨付程序拨付，转贷地方的国债资金，按财政部《国债转贷地方政府管理办法》的规定拨付。国债资金申请报告内容如下：（1）项目申报单位基本情况；（2）项目基础条件分析；（3）项目需求分析和必要性分析；（4）项目建设目标、主要内容和方案；（5）项目实施进度（包括资金到位情况、工作量及投资完成情况、项目形象进度等）；（6）投资估算与资金筹措方案；（7）投资项目的经济效益分析；（8）项目实施与进度计划安排；（9）项目风险分析与控制；（10）申请报告结论评价。

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如何撰写国债资金申请报告

4，国家重点技术改造项目国债专项资金管理办法的使用管理

第十四条　企业必须在基本结算开户银行设立“国债专项资金专户”，并将国债专项资金存入该银行专户，由银行对国债专项资金实行监督管理，专款专用。国债专项资金由银行按规定用途从该帐户内划收或及时将该企业承担的国家重点技术改造项目投资和项目贷款利息划拨到承贷银行。凡不符合资金规定用途的，银行不得划拨支付。项目贷款利息尚未付清之前，企业不得将贴息资金挪作他用。第十五条　项目投资补助金计入企业资本公积金，贴息资金冲减企业财务费用。第十六条　国务院有关行业主管部门、各地经贸委(经委、计经委)、财政厅(局)和有关银行，要定期对国债专项资金的落实情况进行监督、检查，确保资金及时、足额到位；每年年底要向国家经济贸易委员会和财政部报告项目执行情况和资金使用情况。第十七条　建立健全项目监督检查制度。在国家经济贸易委员会设立国家重点技术改造项目督查办公室，专门负责组织对国债专项资金技术改造项目执行和资金使用情况进行监督检查，协调处理项目执行中的重大问题。第十八条　任何单位不得以任何形式、任何理由截留、挪用国债专项资金。

5，储蓄国债电子式的认购金额是否有规定

可持本人有效身份证件及债券交易介质，申请办理认购/买入债券，如委托他人代理还需提交代理人有效身份证件。买入债券面值必须是100元的整数倍。　　2013年1月22日，财政部、中国人民银行以财库〔2013〕7号印发《储蓄国债（电子式）管理办法》。该《办法》分总则、一般规定、储蓄国债（电子式）业务、储蓄国债（电子式）发行兑付管理、监督检查、附则6章47条，自2013年2月1日起施行。已按照《财政部中国人民银行关于印发〈储蓄国债（电子式）管理办法（试行）〉的通知》（财库〔2009〕73号）发行的储蓄国债（电子式），仍执行财库〔2009〕73号文件有关规定。

建行95533答：已开立证券账户并在网上银行登记的个人客户，可以通过网上银行认购储蓄国债。操作流程为：登录网银后，选择“投资理财”→“债券业务”→“储蓄国债”→“认购国债”，进入“认购国债”页面，从储蓄国债列表中选择需认购的“证券名称”→输入买入金额→核对交易信息无误后，请点击“确认”完成认购；如果输入信息有误，请点击“取消”废弃交易或点击“上一步”修改交易内容。交易完成后可选择“打印”交易详情或“返回”进入其他菜单进行操作。未开立证券账户或证券账户未在网银中进行登记的客户，也可以按以上流程操作，过程中，系统会自动判断并提示您开立证券账户或进行登记，按提示操作完毕再继续操作即可。

6，昆明市对使用省财政转贷国债资金借款管理办法的通知

第一条　为深入贯彻中央有效扩大市场需求，拉动经济发展的精神，加速我市基础设施建设，确保我市经济增长目标的实现，加强对省财政用于我市的地方基础设施借款资金的管理，根据《云南省政府对省级主管部门及地州市政府（行署）借款的管理办法》，结合我市实际，特制定本办法。第二条　确定借款项目的原则：　　1、符合中央推动经济增长的投资方向；　　2、在建项目中应由政府配套资金的不足部分；　　3、属于世博会配套项目和世行贷款滇池治理项目；　　4、考虑还款及社会经济发展的需要；第三条　借款资金要直接落实到具体项目。第四条　市计委、市财政局对符合条件借款的建设项目和所需建设资金进行审核平衡，报市委、市政府和省计委、省财政厅批准确定借款项目及资金。第五条　根据批准确定的借款项目及资金，由市财政局与市级主管部门或建设单位签订《借款协议》。同时，借款单位须出具还款承诺书，明确还款资金来源、措施及保证。《借款协议》包括借款金额、项目建设内容、建设资金构成、建设期限、借款期限、借款利率、违约处罚等内容。第六条　借款期限按项目和资金使用需要确定最长为三年。借款年利率按中央和省的规定为5％，按年结息。第七条　市财政局根据《借款协议》，按项目工程进度和其他配套资金到位情况，将资金一次或分次拨付到市级主管部门或建设单位借款专户。借款单位必须在国有商业银行开设用款专户，专项管理，专帐核算。第八条　市级主管部门按项目工程进度及时拨付资金，并督促专款专用。第九条　市级主管部门或建设单位按时向市财政局报送项目工程进度情况和借款资金使用情况。第十条　市级主管部门和建设单位挪用借款资金的，除立即扣回已拨资金并停止拨款外，还要追究当事人和主管领导的责任。第十一条　对不按期归还借款本息的，由市财政局扣减市级主管部门的拨款和县（市）区的税收返还。第十二条　本办法自发布之日起施行。第十三条　本办法由昆明市财政局负责解释。

7，如何投资国债具体是如何操作的

国债的发行　　1、国债的发行价格　　平价发行。即发行价格等于其票面金额。债券到期时，国家应依据此价格还本付息。　　折价发行。即发行价格低于债券票面金额。债券到期时国家需按票面价格还本付息。它不同于贴现发行。　　溢价发行。即发行价格高于债券票面金额。债券到期时，国家只按债券票面价格还本付息。　　2、国债的发行方式　　公募法。即通过在金融市场上公开招标的方式发行国债。　　国债发行的公募招标方式按招标标的物分缴款期、价格和收益率招标三种形式　　按确定中标规则分单一价格招标（荷兰式）和多种价格招标（美国式）。　　承受法。即由金融机构承购全部国债，然后转向社会销售，未能售出的部分由金融机构自身承担。　　　出卖法。即政府委托推销机构利用金融市场直接出售国债。　　支付发行法。即政府对应支付现金的支出改为国债代付。　　强制摊派法。即国家利用政治权力强迫国民购买国债。国债的偿还　　1、国债偿还的方式　　分期逐步偿还法。即对一种国债规定几个还本期，直到国债到期时，本金全部偿清。　　抽签轮次偿还法。即通过定期按国债号码抽签对号以确定偿还一定比例国债，直到偿还期结束，全部国债皆中签偿清时为止。　　到期一次偿还法。即实行在国债到期日按票面额一次全部偿清。　　市场购销偿还法。即从证券市场上买回国债，以至期满时，该种国债已全部被政府所持有。　　以新替旧偿还法。即通过发行新国债来兑换到期的旧国债。　　2、国债偿还的资金来源　　通过预算列支。政府将每年的国债偿还数额作为财政支出的一个项目列入当年支出预算，由正常的财政收入保证国债的偿还。　　动用财政盈余。在预算执行结果有盈余时，动用这种盈余来偿付当年到期国债的本息。　　设立偿债基金。政府预算设置专项基金用于偿还国债，每年从财政收入中拨付专款设立基金，专门用于偿还国债。　　借新债还旧债。政府通过发行新债券，作为还旧债的资金来源。实质是债务期限的延长。

8，储蓄式国债

储蓄国债（也称电子式国债)是政府面向个人投资者发行、以吸收个人储蓄资金为目的，满足长期储蓄性投资需求的不可流通记名国债品种。电子储蓄国债就是以电子方式记录债权的储蓄国债品种。与传统的储蓄国债相比较，电子储蓄国债的品种更丰富，购买更便捷，利率也更灵活。由于其不可交易性，决定了任何时候都不会有资本利得。这一点与现有的凭证式国债相同，主要是鼓励投资者持有到期。　　根据近期财政部和中国人民银行联合颁发的《储蓄国债（电子式）代销试点管理办法（试行）》，在储蓄国债试点期间，先行推出固定利率固定期限和固定利率变动期限两个品种。财政部在试点期间首推的电子储蓄国债品种，将与目前的凭证式国债接近，以便于投资者的认知，其期限主要为2年、3年、5年、7年、10年，最短不短于2年，最长为15年。 [编辑本段]储蓄国债的特点　　1.针对个人投资者。认购对象仅限境内中国公民，不向机构投资者发行，同时设立了单个账户单期购买上限，充分考虑并保护了个人投资者特别是中小投资者的利益；　　2.不可流通性。采用实名制，不可流通转让；　　3.采用电子方式记录债权。有专门的计算机系统用于记录和管理投资人的债权，免去了投资者保管纸质债权凭证的麻烦，债权查询方便；　　4.收益安全稳定。由财政部发行并负责还本付息，票面利率在发行时就已确定（不随市场利率或者储蓄利率的变化而变化），免缴利息税，适合低风险偏好的投资者；　　5.鼓励持有到期。储蓄国债(电子式)设有最低持有期限，在持满最低期限后方可办理提前兑取，并被扣除部分利息，同时要支付相应手续费；　　6.手续简化。省去了兑付手续，本金或者利息到期直接转入投资人资金账户；　　7.付息方式较为多样。设计了按年支付利息的品种，适合个人投资者存本取息的投资习惯　　储蓄国债(电子式)采用现代信息技术成果，充分体现了以人为本的设计理念和与时俱进的时代特征。在未来一段时期内，财政部将会同中国人民银行，根据时代发展和投资者需求变化，不断完善相关制度，扩大试点范围，推出新的品种，增加新的购买渠道，提高服务水平，力争将储蓄国债(电子式)发展成为老百姓最欢迎的投资品种之一。

是一次性买入，直到到期

储蓄国债，主要是指电子式储蓄国债，购买这种国债需要开立账户，你购买的国债，记录在你开户的电子账户下。记账式国债，此种国债是上市交易的国债，因为具有流动性（自由买卖），利率比凭证式和储蓄国债低；这种国债年限有很多种，短的3个月、半年；长的是30年期的；一经发行后，就可以拿到交易市场（如沪深交易所、银行）去交易买卖，其价格也跟股票一样上下浮动，所以，你可以通过交易赚取差价；但是到期还是按面值赎回。买这种国债，通常需要到证券公司、或者一些国有银行开户。

买国债要这样看，如果是在减息通道上就是一次性买划算些，如果是在加息通道上就是分期买划算些，像目前是属于临界点，可分期买会好些，因为明年如果进入加息通道，债券利率就会走高，所以分期买会合适一些！

9，企业大额资金使用与管理办法

企业大额资金使用监管的指导思想和原则。　　（一）指导思想：通过监管促进企业资金使用、管理和决策规范运行，降低资金使用风险，提高资金使用效益，确保国有资产的保值、增值。　　（二）监管原则：（1）侧重企业大额资金使用制度监管的原则；（2）依法依规监管的原则；（3）违规责任追究的原则。　　企业大额资金使用监管内容：　　（一）审定企业大额资金标准。企业大额资金数额分较大（30万元至50万元）、特大（50万元至100万元）、巨大（100万元以上）三个标准，其具体标准由各企业依据本企业资产占有规模、生产经营情况，经企业董事会研究提出（未建立董事会制度的企业由经理办公会研究提出），报市农委企业管理处审定。　　（二）监管企业大额资金使用范围。企业大额资金的使用是指企业在建设项目投资、固定资产购置、原辅材料采购等经营活动中，一次性投入或支付资金数额较大的行为。主要包括：企业新建项目的投资；境外企业的投资、入股；企业固定资产的购置及改扩建；企业资产的转让、置换及变卖；企业对外融资；企业对外经济担保；企业大额流动资金的使用等。　　（三）监管企业大额资金使用规程。　　企业大额资金使用必须严格遵守以下规程：　　做好大额资金使用前的可行性研究。大额资金使用前，企业有关部门对涉及的项目必须进行科学审慎的可行性研究论证。重大项目的可行性研究应聘请有相应资质的科研机构、中介机构或有关专家进行咨询或评估论证。　　大额资金使用项目适合招投标运作的要实行招投标管理。具体建设项目、技术改造项目、大宗原材料采购项目、企业资产变卖项目等必须严格按照《中华人民共和国招标投标法》和《工程建设项目招标范围和规模标准规定》（国家计委令第3号）、《关于加强国债专项资金技术改造项目招标监管工作的通知》（国经贸投资[1999]1162号）及市政府有关规定进行招标。　　企业大额资金使用要实施预决算管理。以现金流量为重点，对生产经营各个环节实施预算编制、执行、分析、考核。预算内资金支出实行责任人限额审批制，限额以上资金支出实行集体讨论。企业一律不准对外企业及个人借出资金。

企业大额资金使用监管内容：　　（一）审定企业大额资金标准。企业大额资金数额分较大（30万元至50万元）、特大（50万元至100万元）、巨大（100万元以上）三个标准，其具体标准由各企业依据本企业资产占有规模、生产经营情况，经企业董事会研究提出（未建立董事会制度的企业由经理办公会研究提出），报市农委企业管理处审定。　　（二）监管企业大额资金使用范围。企业大额资金的使用是指企业在建设项目投资、固定资产购置、原辅材料采购等经营活动中，一次性投入或支付资金数额较大的行为。主要包括：企业新建项目的投资；境外企业的投资、入股；企业固定资产的购置及改扩建；企业资产的转让、置换及变卖；企业对外融资；企业对外经济担保；企业大额流动资金的使用等。　　（三）监管企业大额资金使用规程。　　企业大额资金使用必须严格遵守以下规程：　　做好大额资金使用前的可行性研究。大额资金使用前，企业有关部门对涉及的项目必须进行科学审慎的可行性研究论证。重大项目的可行性研究应聘请有相应资质的科研机构、中介机构或有关专家进行咨询或评估论证。　　大额资金使用项目适合招投标运作的要实行招投标管理。具体建设项目、技术改造项目...企业大额资金使用监管内容：　　（一）审定企业大额资金标准。企业大额资金数额分较大（30万元至50万元）、特大（50万元至100万元）、巨大（100万元以上）三个标准，其具体标准由各企业依据本企业资产占有规模、生产经营情况，经企业董事会研究提出（未建立董事会制度的企业由经理办公会研究提出），报市农委企业管理处审定。　　（二）监管企业大额资金使用范围。企业大额资金的使用是指企业在建设项目投资、固定资产购置、原辅材料采购等经营活动中，一次性投入或支付资金数额较大的行为。主要包括：企业新建项目的投资；境外企业的投资、入股；企业固定资产的购置及改扩建；企业资产的转让、置换及变卖；企业对外融资；企业对外经济担保；企业大额流动资金的使用等。　　（三）监管企业大额资金使用规程。　　企业大额资金使用必须严格遵守以下规程：　　做好大额资金使用前的可行性研究。大额资金使用前，企业有关部门对涉及的项目必须进行科学审慎的可行性研究论证。重大项目的可行性研究应聘请有相应资质的科研机构、中介机构或有关专家进行咨询或评估论证。　　大额资金使用项目适合招投标运作的要实行招投标管理。具体建设项目、技术改造项目、大宗原材料采购项目、企业资产变卖项目等必须严格按照《中华人民共和国招标投标法》和《工程建设项目招标范围和规模标准规定》（国家计委令第3号）、《关于加强国债专项资金技术改造项目招标监管工作的通知》（国经贸投资[1999]1162号）及市政府有关规定进行招标。　　企业大额资金使用要实施预决算管理。以现金流量为重点，对生产经营各个环节实施预算编制、执行、分析、考核。预算内资金支出实行责任人限额审批制，限额以上资金支出实行集体讨论。企业一律不准对外企业及个人借出资金。

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